בדיקת נאותות עסקית נעשית לאחר הסכם העקרונות הראשוני. במקרים רבים תתבסס הבדיקה על בחינה חשבונאית ומשפטית יחד, כשהמטרה היא ניתוח מחקרי מקיף לטובת הבנה של מצבה האמיתי של החברה הנרכשת לצורך קבלת דוח כספי כלכלי לפני רכישה, השקעה בחברה או הנפקה ציבורית. הדוח מאפשר להעריך את הסיכונים לצד הפוטנציאל לשיפור הרווחיות וליצירת תחזיות לפעילות עתידית.
במקרים רבים הבדיקה מעלה נתונים שגורמים למשקיע או לרכוש להימנע מהשקעה לא כדאי או להקטין את ההשקעה אותה החליט לבצע.
השירות מיועד למשקיעים פוטנציאליים אשר מעוניינים לקבל חוות דעת מצד ג', שאינו מוטה ואשר אינה צד בעסקה.
שנים רבות של ניסיון ניהולי, חשבונאי ופיננסי, מסייעות לנו להבנת חוזקות וחולשות של עסקים, איתור נקודות קריטיות, פוטנציאל לשיפור ועוד.
המילון האינטרנטי למונחים כלכליים Investopedia מגדיר בדיקת נאותות כ"חקירה, ביקורת או סקירה המבוצעות במטרה לאשר את העובדות ביחס לנכס בהבדק.
בעולם הפיננסי, בדיקת נאותות דורשת את בדיקת הרישומים הפיננסיים טרם כניסה לעסקה עם גוף אחר. יש לציין כי הליך בדיקת נאותות פיננסי הינו במקרים רבים חלק מהליך בדיקת נאותות גדול ורחב יותר הכולל גם בדיקת נאותות משפטית, תפעולית / הנדסית (אם יש צורך), בדיקת נאותות בנוגע לבקרה הפנימית, אומדן ניהול סיכונים ועוד.
בעולם הכלכלי, בדיקות נאותות נעשות בדרך כלל לפני ביצוע השקעות / מיזוגים / רכישות. בדיקת נאותות חשבונאית תכלול בדרך כלל את השלבים הבאים (רשימה חלקית בלבד, אותה כמובן יש להתאים לגוף הנבדק):
